「サステナビリティ×与信管理」実務者が知るべき視点

気候変動、人権問題、ガバナンス不備…。これらはもはやCSR（企業の社会的責任）ではなく、企業の信用と事業継続性に直結する「非財務リスク」です。世界的にESG（環境・社会・ガバナンス）を重視する流れが強まる中、与信管理の現場でも「サステナビリティ視点をどう取り入れるか」が重要な課題となっています。本記事では、サステナビリティと与信管理を結びつけて考えるための実務的な視点を紹介します。

1. なぜサステナビリティが与信に関係するのか？

これまでの与信判断は、主に財務指標や支払い実績を重視していました。しかし、近年は以下のような非財務要素が信用力に大きく影響します。

• 環境リスク（E）：環境規制違反による罰金・操業停止・風評リスク

• 社会リスク（S）：人権侵害やサプライチェーンでの労働問題

• ガバナンス（G）：経営管理の不備や不正行為による企業統治リスク

つまり、ESGリスク＝信用リスクとして認識されつつあるのです。

2. 与信管理にサステナビリティを組み込む方法

① ESGスクリーニングを審査フローに追加

新規取引審査時に、ESG方針の有無や評価レポートを確認。

② CRIF SynesgyなどのESG評価ツールを活用

国際基準（GRI・SDGs・ISO26000）に基づいた自己評価により、企業のサステナビリティ成熟度を把握。

③ ESGリスクに応じた与信調整

ESGスコアが低い企業には、与信限度を引き下げたり、支払条件を厳格化するなどの対応を検討。

3. 実務者が意識すべきポイント

• ESGは「将来のリスク」ではなく「現在のリスク」　 対策が不十分な企業はすでに評判や取引機会を失っている可能性がある。

• 財務と非財務の両面評価が新常識　 スコアやレポートの「総合的判断力」が求められる。

• 社内での理解促進もカギ　 営業・調達・経営層を巻き込み、ESGを与信管理全体に定着させる必要がある。

まとめ

サステナビリティを重視しない企業は、将来的な倒産リスクだけでなく、短期的なレピュテーションリスクや契約リスクにも直面します。今後の与信管理は、**「財務＋非財務」**の視点で取引先を多角的に評価し、持続可能なビジネス関係を築く力が求められます。ツールやレポートを活用し、変化に強い与信体制を整備しましょう。